1. Основные направления деятельности Ревизионной комиссии Чулымского района Новосибирской области.
В 2019 году Ревизионная комиссия осуществляла свою деятельность согласно целям и задачам определенным Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Российской федерации № 44-ФЗ «О контрактной состеме в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Положением «О Ревизионной комиссии Чулымского района Новосибирской области» и в соответствии с годовым планом работы Ревизионной комиссии утвержденным председателем ревизионной комиссии Чулымского района.
Работа Ревизионной комиссии строилась на основе принципов законности, объективности, ответственности, независимости и гласности.
В первом и втором кварталах одним из основных направлений деятельности Ревизионной комиссии являлась экспертно-аналитическая деятельность, в процессе которой проводилась экспертиза годового отчета поселений Чулымского района за 2018 г.
Контрольная деятельность Ревизионной комиссии году была направлена на выявление и предотвращение финансовых нарушений при использовании бюджетных средств и муниципальной собственности.
2. Основные итоги работы Ревизионной комиссии
Согласно утвержденного плана в 2019 году было проведено 50 контрольных мероприятий, в том числе 15 внешних проверок годового отчета, 15 экспертиз проектов бюджета муниципальных образований, 8 проверок целевого характера и эффективности использования средств бюджета муниципального района выделенных для бюджетных учреждений, 4 проверки соблюдения требований Федерального закона 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», 4 проверки аудита в сфере закупок, 4 проверки согласно п.6 и п. 9 ч. 1 ст. 93 Федерального закона №44-фз, о заключении муниципальных контрактов с единственным поставщиком
3. Аудит и контроль в сфере закупок.
Согласно ст.98 Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», проведено 4 проверки Аудита и 4 проверки требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов РФ о размещении заказов для нужд учреждений Чулымского района в МКОУ Большеникольская СОШ, МКОУ Иткульская СОШ, МКОУ Воздвиженская СОШ, МКОУ Куликовская СОШ.
В ходе контрольных мероприятий установлено, что Заказчиками допущены некоторые нарушения норм действующего законодательства РФ о размещении заказов. В связи с вышеназванным учреждение несет немалые риски, которые влекут наложение административных штрафов на учреждение до 500,0 тыс. руб. и должностных лиц до 50,0 тыс. руб.
В целях недопущения в дальнейшем аналогичных нарушений комиссия разработала меры и рекомендации для заказчиков
4. Экспертно-аналитическая деятельность.
В 2019 году основную долю рабочего времени Ревизионной комиссии, заняла экспертно-аналитическая деятельность по проведению внешней проверки годовых отчетов об исполнении бюджетов муниципальных образований Чулымского района и подготовке экспертных заключений.
Во втором полугодии 2019 г. проведено 15 экспертиз проектов бюджета муниципальных образований на 2020 и плановый период 2021-2022 г.
В первом полугодии проведено 15 экспертиз внешней проверки годового отчета об исполнении бюджетов муниципальных образований за 2018 г.
При проверке годовых отчетов об исполнении бюджетов поселений за 2018 г. выявлены нарушения, основные замечания можно обобщить следующим образом:
1. В соответствии соглашениями между Министерством строительства и жилищно-коммунального хозяйства НСО, Администрацией Чулымского района от 27.12.2011, администраций поселений был выделен уголь, в нарушение соглашения с администрацией района возврат угля поселению на момент проверки не произведен в следующих поселениях:
1. Базово -108,4 т. р.
2. Большеникольск - 220,8 т. руб.
3. Иткуль - 676,8 т. р.
4. Каяк - 330,0 т. р.
5. Осиновка – 229,1 т. р.
6. Серебрянка – 130,1 т. р.
7. Ужаниха - 616,4 т. р.
8. Г. Чулым -2257,60 т. р.
2. В некоторых поселениях Реестр закупок малого объема, осуществленных без заключения муниципальных контрактов, ведется с нарушением статьи 73 Бюджетного Кодекса РФ в связи с тем, что данный реестр содержит данные по муниципальным контрактам, заключенным конкурентным способом, реестр ведется не в разрезе каждой закупки отдельно, отражаются не все суммы закупок, не указано местонахождение поставщиков, не указано краткое наименование работ, услуг.
3. В нарушение постановления Правительства Новосибирской области от 31.01.2017г. № 20-п «О нормативах формирования расходов на оплату труда депутатов , выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и (или) содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Новосибирской области» в администрации Пеньковского сельсовета не соблюдены нормативы формирования расходов на содержание органов местного самоуправления.
Норматив содержания органов местного самоуправления муниципального образования 851,6тыс. руб., фактический расход на содержание по разделу составил 869,4 тыс. руб. (расходы завышены на 17,8 тыс. руб.).
Следует отметить, перерасход бюджетных средств, объясняется тем, что собственные доходы очень низкие, доходы бюджета складываются в основном из дотации, а показателей Пеньковского сельсовета принимаемые для расчета дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности постоянно уменьшаются (численность населения очень низкая).
4. Увеличивается сумма кредиторской и дебиторской задолженности что говорит о несбалансированности бюджетных расходов, и нарушает один из принципов бюджетной системы Российской федерации согласно гл. 5 ст. 28 Бюджетного кодекса РФ, сверка на конец отчетных периодов с дебиторами и кредиторами не производится. Например в МО Базовский сельсовет увеличение дебиторской задолженности за год на 281,0 т. р., Кокошинский сельсовет 534,0 т. р.
5. В нарушение Постановления Правительства РФ от 10.09.2008 г. № 657 «О ведении федерального регистра муниципальных нормативных правовых актов» некоторые нормативные акты отсутствуют в регистре.
6. Ревизионная комиссия выявила неэффективное исполнение денежных средств в виде штрафных санкций:
- Большеникольский с/с в размере 4,6 тыс. руб. (штраф за несвоевременное предоставление отчетности пени за просрочку оплаты электроэнергии).
- Иткуль 4,4
- Кабинетный 1.3
- Кокошино 51,5 (за неисполнение требования прокуратуры по инвентаризации и паспортизации автомобильных дорог).
- Осиновка 13,5 т.р.
7. В поселении не ведется работа по увеличению собственных доходов, штрафы во многих поселениях не предусматриваются.
8. В поселениях имеется муниципальный жилой фонд. Но доходы, которые должны поступать в бюджет по договорам социального найма за пользование муниципальным жильем в 2018 г. в бюджет поселения не поступали. Право собственности на муниципальный жилой фонд не зарегистрировано из-за отсутствия денежных средств, плата за наем муниципальных жилых помещений установлена не во всех поселениях.
Так в декабре 2018 года муниципальный жилой фонд муниципального образования Воздвиженский сельсовет внесен в реестр имущества. Плата за наем муниципальных жилых помещений установлена постановлением администрации МО от 12.01.2015 №3а в размере 1,50 руб. за кв.м.За 2018г. за наем жилья поступило 15,0 тыс. руб., что составляет 17% от плана.
При этом платежи поселения в фонд модернизации ЖКХ за жилой фонд в 2018 году составили 68,8 тыс. руб.
Ревизионная комиссия отмечает неудовлетворительной работу по сбору платежей за наем муниципальных жилых помещений.
9. В поселениях принят Порядок осуществления внутреннего муниципального финансового контроля, внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита. Но соответствующие мероприятия фактически не проводятся.
10. Ревизионная комиссия Чулымского района отмечает, что все муниципальные образования не располагают реальными возможностями за счет собственных средств формировать местный бюджет, обеспечивающий выполнение полномочий в полном объеме. Доходы бюджета сельского поселения не соответствуют потребностям органов местного самоуправления для решения вопросов местного значения
11. В большинстве случаев реальные меры по реализации планов развития не принимаются, администрации поселений ссылаются на недостаток средств для их реализации.
5. Проверки финансово-хозяйственной деятельности. .
В 2019 году осуществлено 9 проверок целевого характера и эффективности использования средств бюджета следующих учреждений Чулымского района:
1. МКОУ Иткульская СОШ.
2. МКОУ Куликовская СОШ.
3. МКОУ Воздвиженская СОШ.
4. МКОУ СОШ № 9.
5. МКОУ Кокршинская СОШ.
6. МКОУ Преображенская СОШ.
7. Муниципального бюджетного учреждения «Комплексный центр социального обслуживания населения со стационаром социального обслуживания престарелых граждан и инвалидов Чулымского района Новосибирской области» на основании запроса Министерства Труда и Социального развития Новосибирской области, на предмет соблюдения прав и законных интересов несовершеннолетних воспитанников в части организации питания в соответствии с рационом питания, технологией приготовления пищи и среднесуточным набором продуктов питания.
8. Администрация Чулымского района по вопросу реализации муниципальной программы «Молодежь Чулымского района Новосибирской области на 2017-2019 г.»
1. При проведении финансовой проверки в МКОУ Иткульской СОШ Чулымского района установлено:
1. Имеются замечания при выплате и распределении стимулирующего фонда выплат в учреждении:
- в некоторых приказах нет подписи и печати директора школы
- начисления з/п в некоторых случаях производится не в соответствии с приказами, выявлены недоплаты и переплаты работникам в 19 случаях:
доплата работникам произведена в сумме 30360,29 руб.,
Вычет переплаты на сумму 4118,07 руб.
2. В 2017 году уплачен административный штраф в сумме 16,5 тыс. руб. за нарушение законодательства РФ (не предоставление расчета в-ФСС в установленный срок 1,5 тыс. руб., за нарушение правил перевозки детей 15,0 тыс.руб.), что является неэффективным использованием бюджетных средств.
3. В методических рекомендациях «Нормы расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте» Распоряжением Минтранса России от 14.03.2008г. № АМ-23-р, норма расхода на автомобиль марки ГАЗ 322121 отсутствует. Акты контрольного замера протяженности маршрута и контрольного замера топлива на автобус ГАЗ 322121 в летний и зимний период не производились, списание ГСМ производится по неутвержденным нормам.
4. Отмечено множество замечаний в путевых листах:
- в некоторых путевых листах неверно посчитан пройденный километраж.
- имеются несоответствия между показаниями спидометра и принятым к расчету километражом, в связи с чем списание ГСМ производится не в соответствии с реально израсходованным.
Сумма излишне списанного бензина составила 921,54 руб., данные средства возвращены в бюджет.
5. Во всех путевых листах не заполняются дата и время проведения предрейсового и послерейсового медосмотра медицинским работником проводившим соответствующий осмотр.
6. Так же имеется множество замечаний при учете продуктов питания.
Журнал №004 ведется с грубыми нарушениями. Данные в указанные в журнале операций расходятся с данными приложенных документов, 15 случаев.
7. Учет продуктов питания в учреждении ведется не должным образом. В нарушении приказа Министерства финансов РФ от 30.03.15г. №52:
- в меню-требованиях на выдачу продуктов питания ф.298 не расписывается норма продуктов питания необходимая для приготовления конкретного блюда;
невозможно выяснить,сколько стоит порция, сколько и каких продуктов использовано на данное блюдо.
Расход продуктов указан общим количеством на весь день и на все блюда.
Отсутствие в меню-требование количества необходимых порций сводит к неэффективности наличия табеля ежедневного учета обучающихся, получающих бесплатное питание.
Данные расхождения и в большую и в меньшую сторону еще раз подтверждают, что учет продуктов питания в учреждении не налажен.
И не отражает действительного состояния наличия и расхода продуктов.
8. Накопительная ведомость по учету поступления продуктов питания не ведется.
Отсутствует и накопительная ведомость по расходу продуктов.
Сумма излишне списанных продуктов составила 1464,19 руб., данные средства возвращены в бюджет.
Всего по данному учреждению возвращено средств 6503,80 руб.
2. При проведении финансовой проверки в МКОУ Куликовская СОШ Чулымского района установлено:
1. Содержание реестра закупок не соответствует установленным требованиям ст.73 Бюджетного кодекса РФ.
2. Табель учета использования рабочего времени и подсчета заработка ведется с нарушениями, не всегда по форме, указанной, в Приказе Минфина России от 30.03.2015 N 52 н (ред. от 17.11.2017).
3. Постоянно на протяжении всего проверяемого периода, не все позиции табеля заполнены ,поэтому нет возможности определить в какие дни конкретно находился специалист на рабочем месте , всвязи с чем существует возможность судебных разбирательств, исков работников к учреждению и как следствие понесенных неэффективных и необоснованных бюджетных расходов .
4. У многих работников в табелях указано одно количество отработанных дней, а в расчетно - платежных ведомостях другое, также не указывается категория и должность (профессия) работника, что обязательно должно заполняться, в связи с чем существует возможность ошибочного начисления сумм оплаты другому специалисту.
5. В течении всего проверяемого периода были множественные случаи выплат стимулирующего характера размер которых указанный в приказе директора школы, не соответствует размеру выплат установленных «Положением о стимулирующих выплатах и доплатах учителям муниципального казенного общеобразовательного учреждения Куликовская СОШ».
6. Секретарю учебной части Ладуновой Л.А. излишне выплачено заработной платы в размере 10635,27 руб., данные средства возвращены в бюджет района.
7. В инвентаризационных описях и инвентарных карточках учет материальных запасов ведется не должным образом: не указывается серийный номер, марка и модель оргтехники, всвязи с чем существует возможность замены дорогостоящего оборудования на менее ценное.
8. Списание ГСМ производится с нарушениями данной ведомости не указываются показания спидометра, в результате чего списание производится по расчетным данным, без учета фактического показания спидометра.
9. Данные спидометра во всех путевых листах заполнены карандашом, и соответственно могут корректироваться по мере необходимости, что может привести к хищениям материальных ценностей .
10. В путевых листах после 15.12.2017 г. не указан ОГРН. Минтранс решил, что в сведениях о собственнике (владельце) транспортного средства - обязательном реквизите путевого листа - требуется указывать ОГРН. Поправка введена в действие с 15 декабря 2017 г. Из-за отсутствия обязательных реквизитов возможно наложение административного штрафа 15,0 т. руб.
11. Во всех накопительных ведомостях по расходу продуктов за 2017 и 2018 годы отсутствует подпись бухгалтера. Данный же документ требует тщательного контроля, в связи возможностью необоснованного списания материальных ценностей со списанием
12. В МКОУ Куликовская СОШ не учитывается поступление продуктов питания, т.к. не ведется накопительная ведомость по приходу продуктов питания ф.0504037, что является грубейшим нарушением приказа Министерства финансов РФ от 30.03.15 г. № 52 н.
14. Меню-требование на выдачу продуктов ведется не по форме, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 30.03.15г. № 52 н., также не указывается мера веса: граммы, килограммы, штуки.
15. В меню требованиях на выдачу продуктов в некоторых случаях излишне списываются продукты , только за первую половину марта 2018 года, излишне списано продуктов на 763,90 руб., тогда если считать усредненную сумму, то за учебный год, данная сумма составляет около пятнадцати тысяч рублей. По данному нарушению проверка произведена выборочным методом.
16. В 2018 г. текущий ремонт помещения школы производился силами работников Учреждения. На проведения ремонтных работ приказ директора школы не издавался .
Всего по данному учреждению возвращено средств 10635,27 руб.
3. При проведении финансовой проверки в МКОУ Воздвиженская СОШ Чулымского района установлено:
1. Имеются замечания по начислению заработной платы работникам учреждения в результате излишне выплачено средств в сумме 608,33 руб.
2. Имеются замечания по ведению табеля учета рабочего времени.
Данный документ ведется не в соответствии с Приказом Минфина РФ от 30.03.2015 N 52 н., имеются клетки без обозначения.
3. В некоторых случаях размеры стимулирующих выплат обозначенные в приказах не соответствуют фактическим выплатам .
В книге протоколов заседаний Совета школы отсутствуют протоколы рассмотрения премирования работников по итогам работы за март, апрель, май, декабрь 2018г., премии по которым за данные месяца были выплачены;
В 2017 г. было проведено только 7 заседаний Совета школы оформленных протоколами.
4. Согласно положения об оплате труда стимулирующие выплаты для административного, учебно-вспомогательного и обслуживающего персонала устанавливаются в процентах от установленных ставок. Однако в приказах о поощрении на данных работников неоднократно сумма выплат указывается в твердой сумме.
5. В приказе о компенсационной выплате не всегда верно указывается пункт положения об оплате труда;
6. Инвентаризация материальных ценностей в Учреждении производится ежегодно. По проведению инвентаризации имеются замечания:
- в учреждении на день проверки отсутствуют договора о материальной ответственности.
- в инвентаризационной описи №4, расписке оформляемой до начало инвентаризации, в сличительной описи по результатам инвентаризации отсутствует роспись материально ответственного и председателя комиссии Марченко С.Н.;
- дата окончания инвентаризации в сличительных ведомостях не соответствует приказу.
7. Путевые листы и списания ГСМ оформлены с нарушениями:
- норма расхода горюче-смазочных материалов и топлива в учреждении принятые приказом № 27/1 от 01.02.2018г. не имеет законного подтверждения так как акты контрольного замера не производились.
- в путевых листах неоднократно отсутствует подпись ответственного за эксплуатацию, техническое состояние и выпуск на линию и в конце рабочего дня;
-не во всех путевых листах прописывается цель поездки, особенно в летнее время;
8. В 2018 году в учреждении излишне списано горючего в количестве 30 литров на сумму 1182,21 рубль:
9. В нарушение приказа Министерства финансов РФ от 30.03.15 г. № 52 учет продуктов питания в учреждении ведется не должным образом. Замечания в акте указываются повторно, данные замечания указывались при проверке Учреждения в 2015 году:
- в меню-требованиях на выдачу продуктов питания ф. 298 не расписывается норма продуктов питания необходимая для приготовления конкретного блюда;
невозможно выяснить, сколько стоит порция, сколько и каких продуктов использовано на приготовление каждого блюда.
Расход продуктов указан общим количеством на весь день и на все блюда.
- по детскому садику к меню - требование не приложен табель ежедневного учета посещения детей, который необходим для учета и количества необходимых порций.
4. При проведении финансовой проверки в МКОУ Кокошинская СОШ Чулымского района установлено:
1. Отмечены замечания при выплате и распределении стимулирующего фонда выплат в учреждении.
2. Инвентаризация материальных запасов в проверяемом периоде, в учреждении не проводилась
3. Нормы расхода бензина на осенне-зимний период замерами не подтверждены.
4. Во всех путевых листах, движение горючего не проставляется, в связи с чем ежедневно учет топлива не ведется.
5. Сверка оплаченного топлива и фактически заправленного в учреждении не ведется.
6. Не расшифровывается маршрут движения транспортного средства.
7. В документах по учету прихода и расхода продуктов имеются ерьезные замечания.
- в июне оборотная ведомость не соответствует данным накопительных ведомостей по приходу и расходу продуктов;
- в августе отсутствует акт на списание продуктов питания на сумму 8880,00 руб. Списание проведено;
- акт на списание продуктов в октябре, ноябре в сумме 27545 рублей подписан только директором школы, комиссия по списанию прописана не верно, подписи не собраны;
- акт на списание продуктов питания за декабрь ни кем не подписан.
5. При проведении финансовой проверки в МКОУ СОШ №9 Чулымского района установлено:
1. Во всех приказах за 2017 и 2018г. производятся выплаты техническому персоналу со ссылкой на п.3.2.7 Положения об оплате труда данного учреждения , но в вышеназванном положении данный пункт не значится.
2. Согласно дополнительного соглашения между директором школы и Главой Администрации Чулымского района от 31.05.17 г., с 01.06.2017 г. надбавка за высшую квалификационную категорию по должности «руководитель» составила 15 % к окладу.
Но за июнь и август 2017г . было начислено по надбавке 20% , переплата составила 366,94 руб.
В январе 2017 г. стимулирующие выплаты директору школы установлены 111,0 % от должностного оклада, что должно составить в суммовом выражении 17346,91 руб., фактически выплачено 19999,88 руб., переплата составила 2652,97 руб.
В результате излишне выплаченные средства составили 3019,91 руб.
3. В путевых листах с 15.12.2017 г. по 01.08.2018г. не указан ОГРН.
Ненадлежащее исполнение данного приказа влечет за собой административную ответственность, установленную законодательством Российской Федерации, с наложением административных штрафов .
4. Во всех путевых листах , движение горючего не проставлено.
5. Не производится сверка оплаченного топлива и фактически заправленного . Списание топлива производится не по фактическим затратам, а по расчетной норме. Оплата не по факту заправки в бак автомобиля, а по счетам фактурам, предоставленным заинтересованной стороной - поставщиком топлива.
6. В нарушение п.7.2 Приказа Министерства транспорта РФ от 18.09.2008 г. № 152 "Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов", в течении всего проверяемого периода не проводится предрейсовый и послерейсовый медицинского осмотра водителя грузового автомобиля УАЗ -3303 Пожидаева С.Г.
7. Пожидаев С.Г., являясь водителем автомобиля УАЗ -3303, также является механиком, и производит приемку и передачу автомобиля сам у себя, в связи с чем отсутствует сторонний контроль за исправностью автомобиля.
8. Учет продуктов питания ведется не должным:
- Меню-требование и накопительная ведомость ведется не по утвержденным формам согласно нормативным документам Министерства финансов РФ.
9. Меню требование заполняется произвольно, не в соответствии с существующими графами и утвержденной формой №0504202, необходимыми для учета, учет продуктов ведется не в соответствии с приготовленным блюдом, а указывается просто перечень продуктов, и невозможно выяснить сколько стоит порция, сколько и каких продуктов использовано и на данное блюдо.
10. Накопительная ведомость по приходу продуктов не ведется, в результате чего невозможно произвести перекрестную сверку оплаты и выдачи продуктов, для выявления полного количества оприходованных продуктов.
6. При проведении финансовой проверки в МКОУ Преображенская СОШ Чулымского района установлено:
1. Отмечены замечания при выплате и распределении стимулирующего фонда выплат в учреждении:
- Сторожу Вейкум Л.В. вместо, установленного приказом за сентябрь 2018 г. в сумме 2,0 тыс. руб. начислена сумма 1,5 тыс. руб.;
- в расчетно - платежных ведомостях указана расшифровка по коду «доплата до МРОТ», согласно «Положения об оплате труда и выплатах стимулирующего характера учителям и работникам» нет таких стимулирующих выплат.
2. В нарушение приказа допуск на линию школьного автобуса производит Гращенко П.В., вместо указанного в приказе Патрахина С.В.
3. В нарушение приказа Минтранса медицинский работник не проставляет в путевых листах дату (число, месяц, год).
- 29.05.2018 г., 31.05.2018 г. произведен выпуск автобуса на маршрут без осмотра водителя медицинским работником. В указанные даты производился подвоз учеников в г. Чулым для сдачи экзаменов.
4. Следует отметить, в путевых листах движение горючего (остаток при выезде, остаток при возврате автомобиля, количество заправленного горючего) не проставлено, в связи с чем ежедневно учет топлива не ведется.
5. В путевом листе от 11.04.2018 г. согласно показаниям спидометра завышен пробег на 20 км.
- в путевом листе от 27.12.2018 г. по спидометру списано 570 км, при этом фактический пробег по этому же маршруту составляет 324 показания спидометра завышены на 246 км. В результате расход бензина превысил на 46,52 л, что в сумме составляет 1864,84 руб.
- в ведомостях путевых листов с июля по декабрь 2018г. не указана дата выезда, дата возврата автомобиля, остаток в баке на начало и на конец дня, норма расхода топлива, в связи с чем, невозможно проконтролировать ежедневный фактический расход и списание топлива.
В июне 2017 г. необоснованно списано ГСМ на 677,09 руб. по двум путевым листам.
6. В оборотных ведомостях путевых листов за 2017 год расчет горючего ведется бухгалтером не по норме утвержденной приказам директора школы .
Ревизионная комиссия отмечает отсутствие контроля бухгалтера принимающего документы к исполнению. В результате неверных расчетов на школьный автобус необоснованно списано 114,562 л что в сумме составляет 4006,05 руб.
7. Учет продуктов питания ведется не в соответствии с приказом Министерства финансов РФ .
8. Контроль за расходом продуктов питания отсутствует:
- в меню- требования за февраль 2018 г. расчет продуктов питания производился с завышением, в табеле ежедневного учета обучающихся, получающих бесплатное питание указано общее количество 32 человека, но с 13.02 по 16.02 включительно присутствовало на занятиях 27 человек, в меню-требования указано 28 довольствующих, в связи с чем излишни списаны продукты питания на общую сумму 384,01 руб.
9. В актах списания материальных запасов имеются замечания.
- в акте списания продуктов №2 от 31.03.2017 г. отсутствует подпись главного бухгалтера в графе «отметка бухгалтерии». Данное замечание исправлено во время ревизии.
7. При проведении проверки МБУ «Комплексный центр социального обслуживания населения со стационаром социального обслуживания престарелых граждан и инвалидов Чулымского района Новосибирской области» установлено:
1. Фактический рацион питания соответствует утвержденному примерному меню.
2. При приготовлении блюд в данном учреждении, с учетом возраста несовершеннолетних детей соблюдены требования настоящих санитарных правил по массе порций блюд согласно СанПин 2.4.5. 2409-08, их пищевой и энергетической ценности, суточной потребности в основных витаминах и микроэлементах, согласно СанПин 2.4.5. 2409-08.
3. Рацион питания несовершеннолетних детей предусматривает формирование набора продуктов согласно СанПинов, предназначенных для питания детей в течение суток.
Всего в бюджет возвращено средств в сумме 26,0 т.р. в связи с возмещением излишне начисленной заработной платой и излишне списанными материальными ценностями.
По материалам проведенных Ревизионной комиссией контрольно - ревизионных мероприятий направлено 19 предписания об исправлении нарушений. В целях контроля по устранению выявленных нарушений информационные письма от учреждений об устранении нарушений получены в установленные сроки.
Все акты проверок переданы на рассмотрение в Совет депутатов, Главе Чулымского района, Прокуратуру Чулымского района по их запросу.
Дополнительно, при внешней проверке годового отчета соответствующего сельского совета в Совет депутатов поселений и Главам муниципальных образований, при проведении финансовой проверки Учреждений руководителю данного учреждения.
Более полные отчеты можно посмотреть на сайте Администрации Чулымского района, в разделе Ревизионная комиссия Чулымского района. Информация на сайте поддерживается в актуальном состоянии.
Результаты контрольных мероприятий в сфере закупок размещены в единой информационной системе на сайте Zakupki.gov.ru в соответствующие сроки.
Председатель Ревизионной
комиссии Чулымского района Полякова О.В.